El plan de inversión es un modelo o guía a seguir, que nos ayuda a dejar claro cuáles son los objetivos a conseguir con las inversiones actuales o a futuro de la empresa, además de tener en cuenta los gastos asociados al inicio de una empresa.
La planificación cuando vas a iniciar cualquier nuevo proyecto es fundamental para trazar tu ruta de acción, componer tu matriz de actividades y poder adelantarte y solucionar los obstáculos que puedan surgir en el camino.
Si el proyecto que quieres iniciar es un nuevo negocio o si ya tienes una empresa en funcionamiento que quieres consolidar o expandir, es especialmente importante que realices dicha planificación, en este caso, con el formato de un plan de empresa, dentro del cual tendrás que incluir el plan de inversión, donde reflejarás el destino, acciones y plazos de las inversiones todo lo que necesitas para iniciar tu negocio.
¿Qué es un plan de inversión?
El concepto de plan de inversión de una empresa no es más que un programa en el que se detalla el destino, las acciones y los plazos de las inversiones para garantizar su rentabilidad y minimizar los riegos de las mismas.
Esto significa, que cuando te planteas iniciar un proyecto que requiere inversión, previamente debes reflexionar sobre qué necesitas realmente para iniciar dicho proyecto, qué acciones debes llevar a cabo y en qué plazos debes realizarlas.
¿Qué es el plan de inversión inicial de una empresa?
Si bien realizar un plan de inversión es necesario siempre que se vaya a realizar una nueva inversión, realizar el plan de inversiones de una nueva empresa o negocio es todavía más importante.
Para este plan de inversión inicial, necesitarás elaborar un inventario o estimación de todos los recursos económicos que vas a necesitar a corto y medio plazo para poner en marcha tu nuevo proyecto o negocio.
En esta estimación debes incluir dos tipos de partidas:
- Lo que son propiamente inversiones: maquinaria, útiles, gastos de constitución, compra de un local, aplicaciones informáticas,…
- Y todos los gastos corrientes a los que tendrás que hacer frente durante los primeros meses de actividad: alquileres, suministros, proveedores,… Esto te ayudará a mitigar las deficiencias de liquidez en caso de que las entradas de dinero (los cobros), no sean suficientes para cubrir los gastos corrientes.
El inventario ha de ser un inventario valorado. Cada partida de inversión o gasto debe tener su presupuesto o valoración económica, así como el momento en que serán necesarios para el desarrollo de la actividad, esto es, los plazos.
Si realizas de forma meticulosa tu plan de inversión inicial, conocerás cuales son los gastos que tendrás que desembolsar para poner en marcha tu negocio y reducirlos a los estrictamente necesarios. Ésto, unido a la estimación de ventas, te desvelará si a priori tu idea de negocio va a ser rentable.
Elaborar un plan de inversión no sólo es crear una parte del estudio económico-financiero de un plan de negocio, es el momento de reflexionar sobre:
- La necesidad de cada una de las inversiones y gastos de tu proyecto
- Analizar las opciones más favorables para adquirir dichos bienes o servicios
- De pensar cuándo será el mejor momento de incorporación al negocio
En definitiva, es una oportunidad de incrementar las posibilidades de éxito de tu emprendimiento.
Igualmente, el plan de inversión será evaluado detenidamente por las opciones de financiación externa para decidir si apuestan por tu negocio. Por tanto, debe ser no sólo un documento de trabajo interno, para tu planificación, sino también una presentación del proyecto que plasme sus posibilidades de éxito.
Por todo lo anterior cabe concluir que, antes de crear una empresa, merece la pena dedicar un esfuerzo especial en elaborar un plan de inversión inicial cuidado y realista para aprovechar al máximo los beneficios que éste puede aportarte.
El siguiente paso a la creación de tu plan de inversión es la elaboración de un plan de financiación, donde determines cuales serán las fuentes de las que obtengas los recursos que necesitas y la forma y los plazos de devolución de la financiación ajena.
Imagen: Kemal Taner || Shutterstock
Objetivos de un plan de inversión inicial
El objetivo básico y principal de un plan de inversión es determinar cuál será el coste total de poner tu proyecto en marcha o, en su caso, de comenzar una nueva actividad.
Al elaborar el plan de forma realista, con información veraz y bajo los criterios correctos, obtendrás además otros beneficios colaterales que serán mejoras para tu negocio. Te resumimos por qué es necesario un plan de inversión y algunas de las ventajas que obtendrás al crearlo:
- El plan de inversión será la base para determinar la cuantía de recursos ajenos que necesitarás para iniciar tu proyecto. Es el punto de partida para indagar sobre las fuentes de financiación adecuadas para tu negocio.
- Reducirás algunos riesgos:
- Sobre todo el de la falta de liquidez los primeros meses tras el inicio de tu actividad. En el plan de inversión, una de las cosas que tendrás que pensar y cuantificar son los gastos corrientes de los meses iniciales del negocio, esto te ayudará a planificar una liquidez extra disponible para poder afrontar los pagos hasta que comiences a recibir ingresos derivados de la actividad.
- Además, al planificar no sólo los recursos que necesitarás, sino también en que momento los necesitarás, evitarás tener que paralizar tu actividad por la falta de previsión de la compra de una máquina o herramientas en el momento oportuno, por ejemplo.
- Es una oportunidad para reducir gastos no indispensables:
- Con el plan de inversión tendrás una foto completa de aquello que has pensado que tu negocio necesita para comenzar. Sin embargo, muchas veces al ver esa composición cuantificada y agregada te ayuda a revisar si realmente todo lo que has considerado necesario es imprescindible o, por el contrario, puedes posponer o incluso anular algunas de esas partidas.
- Podrás igualmente reducir costes al poder planificar y buscar la financiación para tu proyecto, con tiempo suficiente para encontrar el capital necesario con las mejores condiciones e incurriendo en los menores costes posibles.
- La captación de inversores es otro de los beneficios que te dará un buen presupuesto de inversión. El plan de inversión, será una pieza clave si tus recursos disponibles son insuficientes y debes buscar financiación externa. Los inversores potenciales podrán ver una parte importante de la organización del proyecto empresarial que le propones y la decisión de invertir o no en el mismo la tomarán, en parte, en función de sus impresiones sobre este plan de inversión.
- Finalmente, el plan de inversión es una oportunidad de revaluar tu proyecto y optimizarlo. No sólo en cuanto a costes, sino también en cuanto a detalles de la organización que pudieran no ser coherentes en una visión global del proyecto.
Aunque principalmente la finalidad de los planes de inversión es conocer el coste de crear tu nueva empresa, al finalizar el proceso de recopilación de datos, análisis y elaboración, verás que los beneficios derivados de dicho plan de inversión no son pocos.
¿Qué debe contener el plan de inversión?
El plan de inversión debe contener, en resumen, todo aquello que requieras para poder iniciar tu proyecto o nuevo negocio. Por un lado las inversiones, y por otro, aquellos gastos en los que tendrás que incurrir durante los primeros meses de actividad (esto te ayudará a no tener problemas de liquidez si las entradas de dinero no comienzan de forma inmediata).
Para ayudarte a estructurar todos los contenidos del plan de inversión puedes tener en cuenta los tres siguientes grupos de partidas:
Gastos de constitución
Los gastos de constitución necesarios para que tu negocio cumpla con la legislación vigente. Aunque dependerá del tipo de sociedad con el que quieras desarrollar tu negocio y del tipo de negocio del que se trate, en general los gastos más comunes a incluir aquí serían: gastos de notario, inscripción en el registro mercantil, licencias y permisos, impuestos, derechos de marca, gastos de constitución de sociedad…
Bienes de inmovilizado
Continúa con los bienes de inmovilizado, todos aquellos que formarán parte de la actividad de la empresa a largo plazo. Puedes distinguir 2 tipos:
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- Inmovilizado inmaterial: patentes, investigación y desarrollo, aplicaciones informáticas, depósitos y fianzas…
- Inmovilizado material: terrenos, construcciones, instalaciones, maquinaria, vehículos, equipamiento informático,
Activo circulante
Por último debes detallar lo relativo al activo circulante, todo aquello que forma parte directa del proceso productivo, materias primas y otras mercancías, así como el efectivo para poder afrontar los gastos de los primeros meses de actividad (pago a empleados, alquiler, proveedores,…).
Conoce cuánto cuesta crear una empresa para que te hagas a la idea de todos los gastos que debes introducir en tu plan de inversión.
Formato del plan de inversión
El formato de un plan de inversión es bastante sencillo, únicamente deberás crear una tabla donde:
- Las filas serán cada una de las partidas que debas incluir en el plan de inversión. Es una buena práctica agruparlas tal como está organizado el Plan General Contable, te ayudará a que tu plan de inversión sea completo y te facilitará la elaboración del resto del plan económico-financiero.
- Las columnas de la tabla serán las que indicamos a continuación:
- La primera columna será para describir los conceptos, las diferentes partidas de gasto con los subtotales según la clasificación anterior.
- A continuación debes incluir una columna con la valoración económica de cada una de las partidas anteriores y los subtotales de cada grupo. El importe debe ser sin IVA, puedes añadirlo en otra columna ya que sí deberás considerarlo en el plan financiero.
- En la siguiente columna incluirás los plazos: las fechas de compra e incorporación a tu negocio.
- También puedes incluir columnas adicionales para establecer la vida útil del bien y el porcentaje de amortización. Te será de utilidad para el plan de financiación.
En cuanto al formato, también se debe señalar que es importante asegurarse que todos los cálculos son correctos, ya que, por ejemplo, un fallo en las fórmulas puede provocar errores graves en el plan de arranque de tu negocio.
Si bien es cierto que para cualquier tipo de negocio que vayas a iniciar, es recomendable que elabores tu plan de inversión antes de crear tu empresa, también es un hecho que para cada tipo de negocio deberás adaptar los contenidos del plan de inversión que hemos propuesto a la naturaleza del mismo.
¿Para que sirve en Plan de inversión en una emrpesa?
El plan de inversión es imprescindible para estudiar el coste de cualquier inversión que vayamos a realizar en un futuro. Cuando nos planteamos un nuevo proyecto empresarial, lo primero que nos preguntamos es cuánto nos va a costar. Por ello, es imprescindible realizar un análisis de la cantidad de dinero que necesitamos para poner en funcionamiento un negocio
El plan de inversión inicial nos permite detectar todas las necesidades y recursos que conlleva la constitución de la empresa. De esta forma, sabemos desde el primer momento lo que hace falta y no dejamos nada a la improvisación porque después podemos tener problemas si surgen gastos inesperados a los que no podemos hacer frente.
Además, también nos ayuda a decidir cuáles son los costes y gastos prioritarios para poder salir adelante durante los primeros compases de vida del negocio. Si tenemos muchos gastos a los que no llegamos con nuestro presupuesto, deberemos dejar algunos de lado para centrarnos en los costes más imprescindibles.
Imagen: Maryna Pleshkun || Shutterstock
¿Cómo debe ser un plan de inversión inicial?
Sabiendo para qué sirve un plan de inversión, y dada la importancia que tendrá en tu futuro proyecto, se debe realizar de forma meticulosa, invirtiendo el tiempo necesario para que el resultado final contenga las principales características de un plan de inversión inicial útil:
- Ha de ser detallado y riguroso. Debe contener todas aquellas inversiones y gastos en los que debas incurrir para poder poner en funcionamiento tu negocio. Cuanto más detallado sea más probabilidades tendrás de no haber dejado al margen algún desembolso económico que sea necesario.
- La cuantificación de todas las partidas es otro de los requisitos de un buen plan de inversión. Deberás obtener una valoración económica ajustada a la realidad, que contenga:
- Las cantidades de compra o alquiler de los elementos que necesite tu proyecto
- Aquellos gastos en los que tengas que incurrir para que dichos elementos estén en funcionamiento.
- Tu plan de inversión debe ser el resultado de un proceso reflexivo sobre la idea de negocio que quieres comenzar. El hecho de que comiences a elaborarlo te obligará a iniciar dicha reflexión. Pero es igualmente importante que una vez lo hayas finalizado, analices de nuevo la totalidad de los datos para garantizar:
- Que el plan contiene todos los gastos e inversiones necesarias
- Que no hay ninguna partida de la que puedas prescindir (definitivamente o al menos, al inicio del arranque).
- Y ante todo debe ser realista, tanto el listado de las partidas como la valoración económica y los plazos marcados. El plan de inversión será la base del plan de financiación, si has realizado una valoración inferior a la necesaria o has sobrestimado los costes empresariales, esto afectará a los cálculos sobre la viabilidad del negocio así como de la financiación necesaria (propia y ajena). A la larga supondrán problemas y posiblemente mayores costes en la puesta en marcha de tu negocio.
- Por último, el plan de inversión debe ser coherente con la totalidad del plan de negocio. Cada uno de los contenidos del plan de negocio supone directa o indirectamente un desembolso de dinero que debe quedar cuantificado en este plan de inversión. Por ejemplo, si en el plan de marketing explicas una campaña, debes reflejar su coste en el plan de inversión.
Importancia del plan de inversión
El plan de inversión es una parte fundamental del plan económico-financiero, y será el comienzo para una buena planificación y presentación al mercado de tu proyecto.
Es importante a nivel interno para:
- Validar si realmente tu idea de negocio puede ser rentable, y si podrás ponerla en marcha con garantías de éxito
- Realizar una planificación de puesta en funcionamiento de tu negocio
- E igualmente para conocer cuanta financiación para la empresa necesitarás, lo cual es de máxima importancia.
También a nivel externo el plan de inversión te será de utilidad, especialmente si necesitas financiación ajena para tu idea. Te permitirá presentar tu proyecto a inversores potenciales y también a solicitudes de ayudas para emprendedores que ofrecen organismos públicos.
El plan de inversión es una herramienta importante a la hora de crear una empresa, y es conveniente que lo desarrolles bajo las premisas que te hemos explicado para obtener un documento que te sea realmente de utilidad y que puedas aprovechar al máximo.
Ejemplo de plan de inversión inicial
Aquí podrás descargar un modelo de plan de inversión inicial con el que calcular todos los costes que conlleva la creación de tu nueva empresa. Si no sabes cómo realizar un plan de inversión, te ofrecemos más información en el curso online de bolsa y mercados financieros y la solución a través de este ejemplo.
Con esta plantilla, podrás poner precio a todos los recursos necesarios para dar el pistoletazo de salido a tu proyecto empresarial. Debes tener en cuenta que si vas a emprender con poca inversión, es conveniente priorizar los gastos en los que vayamos a incurrir para destacar los más importantes. Utiliza este ejemplo para realizar tu propio plan de inversión.
