Modelo de plan de inversi贸n

Juanma Caurin

El plan de inversi贸n聽 es un modelo o gu铆a a seguir, que nos ayuda a dejar claro cu谩les son los objetivos a conseguircon las inversiones actuales o a futuro de la empresa, adem谩s de tener en cuenta los gastos asociados al inicio de una empresa.

La聽planificaci贸n cuando vas a iniciar cualquier nuevo proyecto es fundamental para trazar tu ruta de acci贸n, componer tu matriz de actividades y poder adelantarte y solucionar los obst谩culos que puedan surgir en el camino.

Si el proyecto que quieres iniciar es un nuevo negocio o si ya tienes una empresa en funcionamiento que quieres consolidar o expandir, es especialmente importante que realices dicha planificaci贸n, en este caso, con el formato de un plan de empresa, dentro del cual tendr谩s que incluir el plan de inversi贸n, donde reflejar谩s el destino, acciones y plazos de las inversiones todo lo que necesitas para iniciar tu negocio.

驴Qu茅 es un plan de inversi贸n?

El concepto de plan de inversi贸n de una empresa no es m谩s que un聽programa en el que se detalla el destino, las acciones y los plazos de las inversiones聽para garantizar su rentabilidad y minimizar los riegos de las mismas.

Esto significa, que cuando te planteas iniciar un proyecto que requiere inversi贸n, previamente debes reflexionar sobre qu茅 necesitas realmente para iniciar dicho proyecto, qu茅 acciones debes llevar a cabo y en qu茅 plazos debes realizarlas.

驴Qu茅 es el plan de inversi贸n inicial de una empresa?

Si bien realizar un plan de inversi贸n es necesario siempre que se vaya a realizar una nueva inversi贸n,聽realizar el plan de inversiones de una nueva empresa o negocio聽es todav铆a m谩s importante.

Para este plan de inversi贸n inicial, necesitar谩s elaborar un inventario o聽estimaci贸n de todos los recursos econ贸micos聽que vas a necesitar a corto y medio plazo para poner en marcha tu nuevo proyecto o negocio.

En esta estimaci贸n debes incluir dos tipos de partidas:

  • Lo que son propiamente聽inversiones: maquinaria, 煤tiles,聽gastos de constituci贸n, compra de un local, aplicaciones inform谩ticas,鈥
  • Y todos los聽gastos corrientes聽a los que tendr谩s que hacer frente durante los primeros meses de actividad: alquileres, suministros, proveedores,鈥 Esto te ayudar谩 a mitigar las deficiencias de liquidez en caso de que las entradas de dinero (los cobros), no sean suficientes para cubrir los gastos corrientes.

El聽inventario聽ha de ser un聽inventario valorado.聽Cada partida de inversi贸n o gasto debe tener su聽presupuesto聽o valoraci贸n econ贸mica, as铆 como el momento en que ser谩n necesarios para el desarrollo de la actividad, esto es, los plazos.

Si realizas de forma meticulosa tu plan de inversi贸n inicial, conocer谩s cuales son los gastos que tendr谩s que desembolsar para poner en marcha tu negocio y reducirlos a los estrictamente necesarios. 脡sto, unido a la estimaci贸n de ventas, te desvelar谩 si a priori tu聽idea de negocio聽va a ser rentable.

Elaborar un plan de inversi贸n no s贸lo es crear una parte del estudio econ贸mico-financiero de un聽plan de negocio, es el momento de reflexionar sobre:

  • La聽necesidad de cada una聽de las inversiones y gastos de tu proyecto
  • Analizar las聽opciones m谩s favorables para adquirir聽dichos bienes o servicios
  • De pensar cu谩ndo ser谩 el聽mejor momento de incorporaci贸n聽al negocio

En definitiva, es una oportunidad de incrementar las posibilidades de 茅xito de tu emprendimiento.

Igualmente, el plan de inversi贸n ser谩 evaluado detenidamente por las opciones de financiaci贸n externa para decidir si apuestan por tu negocio. Por tanto, debe ser no s贸lo un documento de trabajo interno, para tu planificaci贸n, sino tambi茅n聽una presentaci贸n del proyecto que plasme sus posibilidades de 茅xito.

Por todo lo anterior cabe concluir que, antes de聽crear una empresa, merece la pena dedicar聽un esfuerzo especial en elaborar un plan de inversi贸n inicial cuidado y realista聽para aprovechar al m谩ximo los beneficios que 茅ste puede aportarte.

El siguiente paso a la creaci贸n de tu plan de inversi贸n es la elaboraci贸n de un聽plan de financiaci贸n, donde determines cuales ser谩n las fuentes de las que obtengas los recursos que necesitas y la forma y los plazos de devoluci贸n de la financiaci贸n ajena.

Componentes del plan de inversi贸n

Imagen: Kemal Taner || Shutterstock

Objetivos de un plan de inversi贸n inicial

El objetivo b谩sico y principal de un plan de inversi贸n es determinar聽cu谩l ser谩 el coste total de poner tu proyecto en marcha聽o, en su caso, de comenzar una nueva actividad.

Al elaborar el plan de forma realista, con informaci贸n veraz y bajo los criterios correctos, obtendr谩s adem谩s otros beneficios colaterales que ser谩n mejoras para tu negocio.聽Te resumimos por qu茅 es necesario un plan de inversi贸n y algunas de las ventajas que obtendr谩s al crearlo:

  • El plan de inversi贸n ser谩 la聽base para determinar la cuant铆a de recursos ajenos que necesitar谩s聽para iniciar tu proyecto. Es el punto de partida para indagar sobre las fuentes de financiaci贸n adecuadas para tu negocio.
  • Reducir谩s algunos riesgos:
    • Sobre todo el de la falta de liquidez聽los primeros meses tras el inicio de tu actividad. En el plan de inversi贸n, una de las cosas que tendr谩s que pensar y cuantificar son los gastos corrientes de los meses iniciales del negocio, esto te ayudar谩 a planificar una liquidez extra disponible para poder afrontar los pagos hasta que comiences a recibir ingresos derivados de la actividad.
    • Adem谩s, al planificar no s贸lo los recursos que necesitar谩s, sino tambi茅n en que momento los necesitar谩s, evitar谩s tener que paralizar tu actividad por la falta de previsi贸n de la compra de una m谩quina o herramientas en el momento oportuno, por ejemplo.
  • Es una oportunidad para聽reducir gastos no indispensables:
    • Con el plan de inversi贸n tendr谩s una foto completa de aquello que has pensado que tu negocio necesita para comenzar. Sin embargo, muchas veces al ver esa composici贸n cuantificada y agregada te ayuda a revisar si realmente todo lo que has considerado necesario es imprescindible o, por el contrario, puedes posponer o incluso anular algunas de esas partidas.
    • Podr谩s igualmente reducir聽costes聽al poder planificar y buscar la financiaci贸n para tu proyecto, con tiempo suficiente para encontrar el capital necesario con las mejores condiciones e incurriendo en los menores costes posibles.
  • La聽captaci贸n de inversores聽es otro de los beneficios que te dar谩 un buen presupuesto de inversi贸n. El plan de inversi贸n, ser谩 una pieza clave si tus recursos disponibles son insuficientes y debes buscar聽financiaci贸n externa. Los inversores potenciales podr谩n ver una parte importante de la organizaci贸n del proyecto empresarial que le propones y la decisi贸n de invertir o no en el mismo la tomar谩n, en parte, en funci贸n de sus impresiones sobre este plan de inversi贸n.
  • Finalmente, el plan de inversi贸n es una聽oportunidad de revaluar tu proyecto y optimizarlo.No s贸lo en cuanto a costes, sino tambi茅n en cuanto a detalles de la organizaci贸n que pudieran no ser coherentes en una visi贸n global del proyecto.

Aunque principalmente la finalidad de los planes de inversi贸n es conocer el coste de聽crear tu nueva empresa, al finalizar el proceso de recopilaci贸n de datos, an谩lisis y elaboraci贸n, ver谩s que los beneficios derivados de dicho plan de inversi贸n no son pocos.

驴Qu茅 debe contener el plan de inversi贸n?

El plan de inversi贸n debe contener, en resumen, todo aquello que requieras para poder iniciar tu proyecto o nuevo negocio. Por un lado las inversiones, y por otro, aquellos gastos en los que tendr谩s que incurrir durante los primeros meses de actividad (esto te ayudar谩 a no tener problemas de liquidez si las entradas de dinero no comienzan de forma inmediata).




Para ayudarte a estructurar todos los聽contenidos del plan de inversi贸n聽puedes tener en cuenta los tres siguientes grupos de partidas:

Gastos de constituci贸n

Los聽gastos de constituci贸n聽necesarios para que tu negocio cumpla con la legislaci贸n vigente. Aunque depender谩 del tipo de sociedad con el que quieras desarrollar tu negocio y del tipo de negocio del que se trate, en general los gastos m谩s comunes a incluir aqu铆 ser铆an: gastos de notario, inscripci贸n en el registro mercantil, licencias y permisos, impuestos, derechos de marca, gastos de constituci贸n de sociedad鈥

Bienes de inmovilizado

Contin煤a con los聽bienes de inmovilizado,聽todos aquellos que formar谩n parte de la actividad de la empresa a largo plazo. Puedes distinguir 2 tipos:

    • Inmovilizado inmaterial:聽patentes, investigaci贸n y desarrollo, aplicaciones inform谩ticas, dep贸sitos y fianzas鈥
    • Inmovilizado material: terrenos, construcciones, instalaciones, maquinaria, veh铆culos, equipamiento inform谩tico,

Activo circulante

Por 煤ltimo debes detallar lo relativo al聽activo circulante, todo aquello que forma parte directa del proceso productivo, materias primas y otras mercanc铆as, as铆 como el efectivo para poder afrontar los gastos de los primeros meses de actividad (pago a empleados, alquiler, proveedores,鈥).

Conoce聽cu谩nto cuesta crear una empresa聽para que te hagas a la idea de todos los gastos que debes introducir en tu plan de inversi贸n.

Ejemplo de plan de inversi贸n

Imagen: thodonal88 || Shutterstock

Formato del plan de inversi贸n

El formato de un plan de inversi贸n es bastante sencillo, 煤nicamente deber谩s crear una tabla donde:

  • Las filas ser谩n cada una de las聽partidas que debas incluir en el plan de inversi贸n. Es una buena pr谩ctica agruparlas tal como est谩 organizado el聽Plan General Contable, te ayudar谩 a que tu plan de inversi贸n sea completo y te facilitar谩 la elaboraci贸n del resto del聽plan econ贸mico-financiero.
  • Las columnas de la tabla ser谩n las que indicamos a continuaci贸n:
    • La primera columna ser谩 para describir los聽conceptos, las diferentes partidas de gasto con los subtotales聽seg煤n la clasificaci贸n anterior.
    • A continuaci贸n debes incluir una columna con la valoraci贸n econ贸mica de cada una de las partidas anteriores y los subtotales de cada grupo. El importe debe ser sin IVA, puedes a帽adirlo en otra columna ya que s铆 deber谩s considerarlo en el plan financiero.
    • En la siguiente columna incluir谩s los plazos: las fechas de compra e incorporaci贸n a tu negocio.
    • Tambi茅n puedes incluir columnas adicionales para establecer la vida 煤til del bien y el porcentaje de amortizaci贸n. Te ser谩 de utilidad para el plan de financiaci贸n.

En cuanto al formato, tambi茅n se debe se帽alar que es importante asegurarse que todos los c谩lculos son correctos, ya que, por ejemplo, un fallo en las f贸rmulas puede provocar errores graves en el plan de arranque de tu negocio.

Si bien es cierto que para cualquier tipo de negocio que vayas a iniciar, es recomendable que elabores tu plan de inversi贸n antes de聽crear tu empresa, tambi茅n es un hecho que para cada tipo de negocio deber谩s聽adaptar los contenidos del plan de inversi贸n que hemos propuesto a la naturaleza del mismo.

驴Para que sirve en Plan de inversi贸n en una emrpesa?

El plan de inversi贸n es imprescindible para estudiar el coste de cualquier inversi贸n que vayamos a realizar en un futuro. Cuando nos planteamos un nuevo proyecto empresarial, lo primero que nos preguntamos es cu谩nto nos va a costar. Por ello, es imprescindible realizar un an谩lisis de la cantidad de dinero que necesitamos para poner en funcionamiento un negocio

El plan de inversi贸n inicial nos permite detectar todas las necesidades y recursos que conlleva la constituci贸n de la empresa. De esta forma, sabemos desde el primer momento lo que hace falta y no dejamos nada a la improvisaci贸n porque despu茅s podemos tener problemas si surgen gastos inesperados a los que no podemos hacer frente.

Adem谩s, tambi茅n nos ayuda a decidir cu谩les son los costes y gastos prioritarios para poder salir adelante durante los primeros compases de vida del negocio. Si tenemos muchos gastos a los que no llegamos con nuestro presupuesto, deberemos dejar algunos de lado para centrarnos en los costes m谩s imprescindibles.

C贸mo son los planes de inversi贸n

Imagen: Maryna Pleshkun || Shutterstock

驴C贸mo debe ser un plan de inversi贸n inicial?

Sabiendo聽para qu茅 sirve un plan de inversi贸n, y dada la importancia que tendr谩 en tu futuro proyecto, se debe realizar de forma meticulosa, invirtiendo el tiempo necesario para que el resultado final contenga las principales caracter铆sticas de un plan de inversi贸n inicial 煤til:

  • Ha de ser聽detallado y riguroso.聽Debe contener todas aquellas inversiones y gastos en los que debas incurrir para poder poner en funcionamiento tu negocio. Cuanto m谩s detallado sea m谩s probabilidades tendr谩s de no haber dejado al margen alg煤n desembolso econ贸mico que sea necesario.
  • La聽cuantificaci贸n de todas las partidas聽es otro de los requisitos de un buen plan de inversi贸n. Deber谩s obtener una valoraci贸n econ贸mica ajustada a la realidad, que contenga:
    • Las cantidades de compra o alquiler de los elementos que necesite tu proyecto
    • Aquellos gastos en los que tengas que incurrir para que dichos elementos est茅n en funcionamiento.
  • Tu plan de inversi贸n debe ser el聽resultado de un proceso reflexivo聽sobre la聽idea de negocio聽que quieres comenzar. El hecho de que comiences a elaborarlo te obligar谩 a iniciar dicha reflexi贸n. Pero es igualmente importante que una vez lo hayas finalizado, analices de nuevo la totalidad de los datos para garantizar:
    • Que el plan contiene todos los gastos e inversiones necesarias
    • Que no hay ninguna partida de la que puedas prescindir (definitivamente o al menos, al inicio del arranque).
  • Y ante todo聽debe ser realista, tanto el listado de las partidas como la valoraci贸n econ贸mica y los plazos marcados. El plan de inversi贸n ser谩 la base del聽plan de financiaci贸n, si has realizado una valoraci贸n inferior a la necesaria o has sobrestimado los聽costes empresariales, esto afectar谩 a los c谩lculos sobre la viabilidad del negocio as铆 como de la financiaci贸n necesaria (propia y ajena). A la larga supondr谩n problemas y posiblemente mayores costes en la puesta en marcha de tu negocio.
  • Por 煤ltimo, el plan de inversi贸n debe ser聽coherente con la totalidad del plan de negocio.聽Cada uno de los contenidos del plan de negocio supone directa o indirectamente un desembolso de dinero que debe quedar cuantificado en este plan de inversi贸n. Por ejemplo, si en el plan de marketing explicas una campa帽a, debes reflejar su coste en el plan de inversi贸n.

Importancia del plan de inversi贸n

El plan de inversi贸n es una parte fundamental del聽plan econ贸mico-financiero, y ser谩 el comienzo para una buena planificaci贸n y presentaci贸n al mercado de tu proyecto.

Es importante a nivel interno para:

  • Validar si realmente tu idea de negocio puede ser rentable, y si podr谩s ponerla en marcha con garant铆as de 茅xito
  • Realizar una planificaci贸n de puesta en funcionamiento de tu negocio
  • E igualmente para conocer cuanta聽financiaci贸n para la empresa聽necesitar谩s, lo cual es de m谩xima importancia.

Tambi茅n a nivel externo el plan de inversi贸n te ser谩 de utilidad, especialmente si necesitas financiaci贸n ajena para tu idea. Te聽permitir谩 presentar tu proyecto a inversores聽potenciales y tambi茅n a solicitudes de聽ayudas para emprendedores聽que ofrecen organismos p煤blicos.

El plan de inversi贸n es una herramienta importante a la hora de聽crear una empresa, y es conveniente que lo desarrolles bajo las premisas que te hemos explicado para obtener un documento que te sea realmente de utilidad y que puedas aprovechar al m谩ximo.

Plantilla Premium Excel para hacer un plan de viabilidad

Ejemplo de plan de inversi贸n inicial

Aqu铆 podr谩s descargar un modelo de plan de inversi贸n inicial con el que calcular todos los costes que conlleva la creaci贸n de tu nueva empresa. Si no sabes c贸mo realizar un plan de inversi贸n, te ofrecemos m谩s informaci贸n en el curso online de bolsa y mercados financieros y la soluci贸n a trav茅s de este ejemplo.

Con esta plantilla, podr谩s poner precio a todos los recursos necesarios para dar el pistoletazo de salido a tu proyecto empresarial. Debes tener en cuenta que si vas a emprender con poca inversi贸n, es conveniente priorizar los gastos en los que vayamos a incurrir para destacar los m谩s importantes. Utiliza este ejemplo para realizar tu propio plan de inversi贸n.

Ejemplo de plan de inversi贸n

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